1,000주처럼 올해 이자·배당 합계가 2천만원 이하면, 국내에서 15.4%를 원천징수한 금융소득은 별도 신고 없이 과세가 끝납니다. 주당 4,569원으로 계산하면 1,000주 배당은 세전 4,569,000원입니다. 4,378주부터는 이번 배당만으로 2천만원을 넘어, 2027년 5월 신고에서 종합과세와 고배당 분리과세의 세액을 비교해 유리한 쪽을 선택합니다. 4,569원은 회사의 3분기 약 30조원 계획을 6월 말 자기주식 제외 주식 수로 나눈 예시이며, 실제 주당액은 10월 말 이사회에서 확정됩니다.
100주는 세금 약 70,363원·입금액 약 386,537원, 1,000주는 세금 703,626원·입금액 3,865,374원, 5,000주는 세금 3,518,130원·입금액 19,326,870원입니다. 일반 계좌에서 소득세와 지방소득세 15.4%를 미리 떼는 예시입니다. 삼성전자는 2026년 고배당기업 ‘해당’을 공시했습니다. 고배당 분리과세를 신청하면 해당 배당은 다른 소득과 합치지 않고 따로 계산하며, 일반 금융소득의 연 2천만원 판단에서 빠집니다.
배당 예시의 산식·지급일은 삼성전자 배당금 본문, 회사의 고배당 자격은 3/19 기업가치제고계획(20260319801333) 기준입니다. 아래 금액은 국내 거주 개인의 계산 예시입니다.
- 증권사 배당 내역에서 세전 금액과 원천징수 세액을 함께 보관하세요.
- 2026년 받은 금융소득은 금융회사와 계좌를 모두 합쳐 개인별로 셉니다.
- 금융소득 합계가 2천만원을 넘으면 2027년 5월 두 과세 방식의 세액을 비교하세요.
100주·1,000주·5,000주면 세금은 얼마인가요?
일반 계좌는 세전 배당에 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 적용해 약 84.6%가 입금됩니다. 정규배당과 특별배당 모두 배당소득입니다.
1,000주면 703,626원을 떼고 3,865,374원
주당 4,569원 · 일반 과세계좌 계산 예시
- 1,000주 × 4,569원4,569,000원
- 소득세 14% + 지방소득세 1.4%639,660원 + 63,966원
| 권리 주수 | 세전 배당 | 15.4% 공제 | 입금 예시 |
|---|---|---|---|
| 100주 | 456,900원 | 약 70,363원 | 약 386,537원 |
| 5,000주 | 22,845,000원 | 3,518,130원 | 19,326,870원 |
원 단위 반올림한 예시입니다. 실제 세액의 원 단위 처리에 따라 소액 차이가 생길 수 있습니다. 연간 종합과세 또는 고배당 분리과세를 정산하기 전 금액입니다.
다른 주수는 삼성전자 배당금 계산기에서 계산할 수 있습니다. 계산기 역시 일반 계좌의 지급 시점 15.4% 예시를 보여줍니다.
우선주를 보유했다면 삼성전자우와 보통주의 회차별 배당금으로 계산할 금액을 확인하세요. 2026년 2분기 배당금은 두 종목 모두 374원이었습니다.
삼성전자도 2026 고배당기업 분리과세 대상인가요?
삼성전자는 3월 19일 회사 공시에서 고배당기업에 해당한다고 밝혔습니다. 2025년 배당성향 25.1%와 전년 대비 배당 증가율 13.2%가 기재돼 있습니다.
| 요건 | 회사 공시 |
|---|---|
| 2024년보다 배당소득 감소 없음 | 2024년 9,810,767,322,200원 → 2025년 11,107,905,908,613원 |
| 배당성향 40% 이상, 또는 25% 이상이면서 배당 10% 이상 증가 | 배당성향 25.1% + 증가율 13.2% |
| 회사 해당 여부 공시 | ‘해당’ — 2026-03-19, 결정일 3/18 |
회사 원문: DART20260319801333, 삼성전자 공식IR 같은 공시. 법정 요건: 조세특례제한법 104조의 27. 해당 여부는 회사가 공시한 자체 판단입니다.
2026년에 지급받는 해당 회사 현금배당은 고배당 특례를 신청할 수 있습니다. 보통주·우선주에서 받은 현금배당도 회사 자격과 신청 요건을 갖추면 이 특례를 적용합니다. 회차별 주당액 차이는 보통주·우선주 확정 배당표에 있습니다.
다른 국내 기업의 배당률과 주당배당금을 읽는 방법은 국내 배당주 순위에서 이어서 볼 수 있습니다. 공시 시가배당률은 세후 수익률과 다릅니다.
5,000주면 금융소득종합과세 대상인가요?
삼성전자 특례배당을 분리과세 신청하면 그 배당은 일반 금융소득 2천만원 계산에서 제외됩니다. 신청하지 않는 경우에는 일반 계좌의 이자·배당 합계가 연 2천만원을 초과하면 다른 종합소득과 합산해 신고합니다.
나는 배당금 세금을 따로 신고해야 하나요?
종합과세와 고배당 분리과세 중 유리한 쪽을 선택합니다. 고배당 분리과세를 선택할 때 신고와 함께 신청서를 제출합니다.
국내 원천징수 금융소득 합계가 2천만원 이하면, 이 배당 때문에 고배당 특례 신청서를 따로 낼 필요가 없습니다.
가상 사례: 이번 삼성전자 배당 22,845,000원과 예금 이자 100만원만 받았고 삼성전자 배당을 고배당 분리과세 신청했다면, 일반 금융소득 합계는 100만원입니다. 반대로 다른 일반 이자·배당만 2,100만원이라면 삼성전자 배당을 빼도 일반 금융소득의 종합과세 대상입니다.
고배당 분리과세도 2천만원을 넘으면 세율이 올라갑니다
특례배당의 연간 합계는 국세 기준 2천만원까지 14%, 초과 3억원까지 20%, 초과 50억원까지 25%, 50억원 초과분 30%의 누진세율입니다. 각 구간의 초과분에 해당 세율을 적용하며 지방소득세는 별도입니다.
특례배당이 이번 5,000주 예시 22,845,000원뿐이라면 국세는 2,800,000원 + (22,845,000원 − 20,000,000원) ×20% = 3,369,000원입니다. 지급 때 미리 낸 국세 3,198,300원보다 국세 170,700원이 더 나오는 예시입니다. 다른 회차나 다른 고배당기업 배당도 받았다면 특례배당 합계가 늘어납니다.
종합과세와 특례 중 어느 쪽 세금이 적은지는 근로·사업소득, 소득공제와 배당세액공제까지 계산해야 합니다. 종합과세는 이미 낸 세금을 공제하고 비교과세를 적용하므로 2천만원 초과분에 최고세율을 곱해 끝내는 계산이 아닙니다.
삼성전자 배당만 2천만원을 넘는 주수는 몇 주인가요?
주당 4,569원이면 4,378주부터 세전 배당이 2천만원을 넘습니다. 고배당 분리과세를 신청하면 이 배당은 다른 소득과 합치지 않고 따로 계산합니다. 2천만원을 넘는 특례배당 초과분에는 다음 세율구간이 적용됩니다.
4,377주와 4,378주 사이에 2천만원 선이 있습니다
- 4,377주 ×4,569원19,998,513원
- 4,378주 ×4,569원20,003,082원
연간 금융소득은 개인별 1월 1일~12월 31일에 세법상 귀속되는 금액으로 셉니다. 이번 11월 배당뿐 아니라 2026년에 받은 2025년 결산배당, 올해 앞선 분기 배당, 다른 금융회사 이자·배당을 챙기세요. 올해 사업연도의 4분기 배당이라도 다음 해에 귀속되면 올해 합계에 더하지 않습니다.
ISA·연금계좌에서는 삼성전자 배당 세금이 다른가요?
중개형 ISA의 삼성전자 배당은 계좌의 손익을 통산해 일반형 200만원, 요건을 갖춘 서민형·농어민형 400만원까지 비과세이며, 초과 순소득은 9.9% 분리과세합니다. 한도는 매년 새로 생기는 배당 한도가 아니라 계좌 해지 때 정산하는 과세 대상 순소득 한도입니다.
| 계좌 | 삼성전자 주식 직접 보유 | 과세 시점·방법 |
|---|---|---|
| 일반 증권계좌 | 가능 | 지급 때 15.4% 원천징수. 연간 금융소득2천만원 이하는 원천징수로 종료. 초과 시 종합과세 또는 신청한 고배당 특례로 정산 |
| 중개형 ISA | 가능 | 계좌 해지 때 손익통산.200/400만원 비과세 + 초과 9.9%, 종합소득에 합산하지 않음 |
| 연금저축펀드·IRP | 개별 삼성전자 주식 직접투자 불가 | 펀드·ETF 운용수익의 과세를 미루고 수령 때 연금소득 등으로 과세 |
ISA: 조특법 91조의 18·지방세법 103조의 13. 연금저축펀드: 소득세법 시행령 40조의 2. IRP: 퇴직급여법 시행령 26조·시행규칙 10조.
ISA에서 1,000주 배당을 받는 가상 사례
계좌의 다른 과세 대상 수익·손실이 없고 비과세 한도를 아직 쓰지 않은 상태에서, 이 배당 4,569,000원만 순소득으로 남았다고 가정합니다. 3년 의무기간을 충족해 해지 정산하면 일반형 세금은 (4,569,000원 − 2,000,000원) ×9.9% = 254,331원, 서민형·농어민형은 (4,569,000원 − 4,000,000원) ×9.9% = 56,331원입니다. 지급 당일 입금액이 아니라 계좌 정산 세금 예시입니다.
일반 계좌에서 이미 생긴 배당 권리를 지금ISA로 옮겨 이번 배당의 세금을 소급해 줄일 수는 없습니다. 9/30 기준일 뒤 새로 사는 주식에는 이번 3분기 권리가 붙지 않습니다. ISA 가입 자격·중도해지는 ISA 계좌 안내에서 이어서 볼 수 있습니다.
연금계좌에는 이 배당의 100주 계산을 그대로 쓸 수 없습니다
연금계좌에서 삼성전자를 편입한 ETF를 보유해도 내가 삼성전자 100주의 직접 주주로 배당받는 구조와는 다릅니다. 세액공제 받은 납입액과 운용수익을 적법하게 연금수령하면 국세 원천징수율은 70세 미만 5%, 70~79세 4%, 80세 이상 3%이며 지방소득세를 더하면 5.5%·4.4%·3.3%입니다. 세액공제 받은 원금과 운용수익을 일반적인 연금외수령으로 찾으면 16.5% 기타소득세가 적용됩니다. 의료 목적 등 예외와 연 1,500만원을 넘는 사적연금의 신고 방식은 별도로 봅니다.
근거: 국세청 연금소득 원천징수 안내. 연금수령의 55세·가입기간 5년 등 요건은 소득세법 시행령 40조의 2 기준이며, 이연퇴직소득과 세액공제 받지 않은 원금은 위 운용수익 세율과 과세 방법이 다릅니다.
11월 지급 전후에 무엇을 준비하면 되나요?
증권사의 배당 내역에서 세전 배당액·원천징수 세액·귀속연도를 받아 두세요. 2027년 5월 신고 때 고배당 특례를 신청할 배당과 일반 금융소득을 나누는 자료입니다.
특별배당 세금에서 자주 남는 질문
주식을 지급일 전에 팔아도 세금이 같나요?
9/30 배당 권리를 가진 주주의 배당소득 과세는 이후 매도 여부만으로 사라지지 않습니다. 마지막 매수일·배당락일은 삼성전자 배당락일에서 확인할 수 있습니다.
부부가 각각 1,000만원 받으면 2천만원으로 합치나요?
금융소득은 개인별로 계산합니다. 부부의 금융소득을 하나로 합치지 않습니다. 각자 다른 금융회사에서 받은 금액은 본인별로 모두 합칩니다.
특별배당에는 세금이 면제되나요?
특별배당도 현금배당 소득입니다. 삼성전자의 고배당 특례는 비과세가 아니라 신청한 배당을 다른 소득과 합산하지 않고 별도 세율로 계산하는 제도입니다.
투자 권유가 아닌 세금 정보 제공입니다.